¿Qué es la formación bonificada para empresas y cómo funciona? Guía con respuestas a las principales dudas

Guía de formación bonificada para empresas

La formación bonificada es un sistema de financiación de la formación y capacitación de trabajadores de empresas en España. Este sistema asigna un importe en créditos formativos a las empresas, de forma que los trabajadores se puedan formar con un coste reducido o incluso sin coste, ya que los gastos de formación son financiados o sufragados a través de bonificaciones en las cotizaciones a la Seguridad Social, y todo esto se tramita a través de una entidad llamada FUNDAE (anteriormente, la Fundación Tripartita).

Por lo tanto, es una excelente oportunidad para que muchos empleados se formen y actualicen gratuitamente o casi sin coste y puedan realizar un mejor desempeño profesional, lo que repercutirá tanto en una mejor cualificación como en un mejor desempeño en la compañía.

En este artículo queremos responder a las principales dudas que surgen sobre la formación bonificada para empresas, cómo funciona, quién la paga, plazos, requisitos, etc.

1. ¿Quién paga la formación bonificada?

Aunque pueda parecer lo contrario, la formación bonificada no es realmente una subvención pública, sino un sistema donde las empresas y los trabajadores contribuyen a través de la Seguridad Social. Las aportaciones mensuales que se realizan se convierten en créditos de formación, que las empresas pueden usar para capacitar a sus empleados sin coste o parcialmente, dependiendo del porcentaje de la formación que puedan bonificar.

En la práctica, cuando un trabajador realiza un curso bonificable, la empresa adelanta el pago de la formación y después se deduce el importe bonificable de ese curso de las cotizaciones sociales que debe abonar posteriormente. En el caso de que el curso esté bonificado al 100% y se disponga de suficientes créditos formativos, el curso le habrá salido gratis, porque primero habrá pagado el curso, pero posteriormente pagará esa cantidad de menos a la Seguridad Social.

2. ¿Lleva IVA la formación bonificada?

El IVA en la formación bonificada puede llegar a ser un quebradero de cabeza para muchas empresas, ya que de producirse errores, la bonificación a la formación puede ser rechazada.

En general, la formación bonificada no está sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en España. Esto significa que, por lo general, las empresas que utilizan este sistema de financiación para formar a sus empleados no tienen que pagar IVA sobre los servicios de formación que reciben.

No obstante, que una formación lleve o no el IVA depende de quién imparta la formación y de si la materia que se va a impartir está o no incluida en algún plan de estudios del sistema educativo español.

Para poder evitar el IVA en la formación bonificada de los cursos de formación, el centro de formación debe marcar esa opción al registrarse en FUNDAE. Además, para que un curso bonificable esté exento de IVA, es necesario que la materia que se va a impartir se encuentre en algún plan de estudios de nuestro sistema educativo.

En caso de duda, es preferible incluir el IVA en la factura que se emita. En este hipotético caso, si la empresa que recibe la formación está sujeta al IVA (la gran mayoría), podrá deducírselo y recuperarlo en su declaración mensual o trimestral, con lo que en la práctica no incurrirá en un coste coste extra.

3. ¿Cómo se paga la formación bonificada?

La formación bonificada ha sido financiada por la empresa y el empleado a través de la Seguridad Social, no es una subvención pública.

Los trabajadores por cuenta ajena y las empresas contribuyen mensualmente a la formación a través de sus cuotas en concepto de «Formación profesional», generando de esta forma créditos de formación. Las empresas pueden utilizar posteriormente estos créditos para ofrecer capacitación gratuita o descontar el porcentaje no bonificable.

De manera específica, el gobierno recibe por este concepto un 0,7% de la base de cotización, del que el 0,6% proviene de las empresas y un 0,1% de los trabajadores por cuenta ajena. Cada año, el gobierno de España asigna una parte del presupuesto a la formación bonificada, para que las empresas dispongan de créditos para el desarrollo de sus trabajadores. El mínimo de que dispone cada empresa anualmente es de 420€ y si no se utiliza se puede perder, ya que solo es posible acumularlo para otro año en el caso de empresas de menos de 50 trabajadores que comuniquen este hecho antes del 30 de junio (por ejemplo, si tienen claro que no lo van a gastar).

En la práctica, si hablamos de quién paga un curso bonificado, la empresa es la que adelanta inicialmente el pago del curso, para después deducírselo en alguna de las siguientes cuotas de la seguridad social y restarlo del crédito de que dispone. El trabajador no tiene que poner un euro, más allá de lo que ya ha contribuido con sus cotizaciones mensuales.

4. ¿Quién puede acceder a la formación bonificada?

Según la legislación vigente, cualquier empresa en España con al menos un empleado puede aprovechar la formación bonificada. Eso sí, los trabajadores deben estar «en nómina», es decir, ser parte del Régimen General de la Seguridad Social, lo que comúnmente se conoce como trabajar «por cuenta ajena». Por lo tanto, los autónomos y trabajadores encuadrados en otros regímenes no tienen derecho a este tipo de formación.

5. ¿Qué es la cuota bonificada?

La cuota bonificada en la formación bonificable se refiere a la cantidad de dinero que una empresa puede descontar o bonificar de sus cotizaciones a la Seguridad Social para financiar la formación y capacitación de sus empleados.

La cuota bonificada es calculada como un porcentaje de las cotizaciones sociales de la empresa, y el porcentaje puede variar según el tamaño de la empresa y otros factores. Este dinero se acumula en un crédito de formación que la empresa puede utilizar para capacitar a sus empleados. La empresa puede decidir cómo utilizar estos fondos, ya sea proporcionando formación de forma gratuita o descontándola de las cuotas que deben pagar a la Seguridad Social.

Es importante destacar que existen requisitos y procedimientos específicos que deben cumplirse para acceder a estas bonificaciones y garantizar que se utilicen adecuadamente para la formación de los empleados. La cuota bonificada es una herramienta importante para promover la formación continua en el ámbito laboral y mejorar las habilidades y competencias de los trabajadores en España.

6. ¿Cuántos cursos bonificados puede hacer un trabajador?

El número de cursos bonificados que un trabajador puede realizar a través del sistema de formación bonificada en España no está limitado por ley. Dependerá de:

• Cantidad en créditos formativos de que disponga la empresa.
• Importe de los cursos.
• Necesidades y prioridades de la empresa

Por lo tanto, en teoría, un trabajador podría participar en varios cursos bonificados siempre que la empresa esté dispuesta a proporcionar esa formación y tenga suficientes créditos de formación disponibles para financiarla.

IMPORTANTE: El crédito para formación no utilizado en un año se pierde, salvo para empresas de menos de 50 trabajadores que lo comuniquen antes del 30 de junio (en ese caso, pueden acumularlo hasta los dos ejercicios siguientes). Por ello, es muy interesante estar al tanto para aprovecharlo. 

7. ¿Cómo funciona la bonificación?

El proceso general funciona de la siguiente manera:

1. Acumulación de créditos de formación: Las empresas acumulan créditos de formación a partir de las cotizaciones que realizan a la Seguridad Social. Estas cotizaciones se destinan específicamente a la formación de los empleados.
2. Identificación de necesidades de formación: La empresa identifica las necesidades de formación de sus empleados y determina los cursos o programas que serán beneficiosos para su desarrollo profesional y para la empresa en sí.
3. Elección de entidad formativa: La empresa selecciona una entidad formativa o centro de formación que ofrezca el programa de formación deseado. La entidad formativa debe estar acreditada para proporcionar formación bonificada.
4. Comunicación a la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo (FUNDAE, anteriormente Fundación Tripartita): La empresa comunica a dicha entidad la formación que planea realizar y solicita la bonificación correspondiente.
5. Ejecución de la formación: Los empleados participan en los cursos o programas de formación planificados.
6. Justificación y bonificación: Una vez finalizada la formación, la empresa debe justificar que se ha llevado a cabo correctamente. Esto implica proporcionar pruebas de la asistencia y el cumplimiento de los objetivos de formación.
7. Bonificación: FUNDAE revisa la justificación y, si se aprueba, se procede a la bonificación. Esto implica que la empresa puede descontar el importe de la formación bonificada de las cotizaciones a la Seguridad Social que debe realizar.
8. Control y seguimiento: FUNDAE realiza controles y auditorías para asegurarse de que la formación se haya realizado correctamente y cumpla con los requisitos establecidos.

Es importante destacar que existen plazos y procedimientos específicos para cada etapa del proceso de bonificación, y es fundamental que las empresas cumplan con estos requisitos para acceder a las bonificaciones de forma adecuada y evitar penalizaciones o devoluciones de bonificaciones.

8. ¿Cuánto tiempo tiene la empresa para bonificar un curso?

El plazo para bonificar un curso dentro del sistema de formación bonificada en España es de 10 días hábiles posteriores al inicio de la acción formativa. Esto significa que una vez que un curso comienza, la empresa tiene un período de 10 días hábiles para comunicar a FUNDAE que ha iniciado la formación y que desea bonificarla.

Es imprescindible que las empresas cumplan con este plazo y realicen la comunicación de inicio de la formación dentro de los 10 días hábiles posteriores al inicio del curso, ya que no hacerlo puede resultar en la pérdida del derecho a bonificar esa acción formativa. Además, el incumplimiento de los plazos y requisitos establecidos puede llevar a sanciones y penalizaciones.

Por otro lado, las bonificaciones podrán aplicarse a partir del mes en que haya finalizado el curso, siempre que se hayan realizado todos los trámites mencionados. Como fecha máxima, se pueden bonificar en los seguros sociales hasta el 31 de enero del año siguiente a recibir la formación. No obstante, nuestra recomendación es que se haga lo antes posible.

9. ¿Qué diferencia hay entre formación bonificada y programada?

La formación bonificada y la formación programada son términos que se utilizan a menudo en el contexto de la capacitación y el desarrollo de empleados en España, y aunque están relacionados, tienen diferencias clave:

1. Formación Bonificada:
   • La formación bonificada se refiere al sistema de financiación de la formación y capacitación de empleados en el que las empresas pueden utilizar los créditos acumulados a partir de las cotizaciones a la Seguridad Social para financiar la formación de sus empleados.
   • Estos créditos de formación se utilizan para cubrir total o parcialmente los costos de la formación, y las empresas pueden decidir cómo y cuándo utilizarlos.
   • La formación bonificada está dirigida principalmente a empresas que cotizan a la Seguridad Social en España y sus empleados.
   • La formación bonificada se utiliza para mejorar las habilidades y competencias de los empleados y aumentar su empleabilidad.
2. Formación Programada:
   • La formación programada, también conocida como formación programada por demanda, se refiere a la formación que una empresa planifica y organiza de acuerdo con sus necesidades específicas y las de sus empleados.
   • En este caso, la empresa tiene la flexibilidad de diseñar programas de formación a medida según sus requerimientos y objetivos.
   • La formación programada no está necesariamente vinculada a los créditos de formación acumulados a partir de las cotizaciones a la Seguridad Social y puede ser financiada de diversas maneras, como recursos propios de la empresa o mediante la colaboración con entidades formativas.
   • A menudo, la formación programada es una opción elegida por empresas que desean abordar necesidades de formación específicas que no se ajustan completamente a los créditos de formación disponibles a través de la formación bonificada.

En resumen, la formación bonificada se refiere a la financiación de la formación mediante créditos de formación acumulados a través de cotizaciones a la Seguridad Social, mientras que la formación programada se centra en la planificación y organización de programas de formación personalizados según las necesidades de la empresa y sus empleados, utilizando diferentes fuentes de financiación. Ambos enfoques son importantes para el desarrollo de habilidades y competencias de los trabajadores en España.

10. ¿Qué diferencia hay entre formación bonificada y subvencionada?

La principal diferencia entre la formación bonificada y la formación subvencionada radica en la fuente de financiación. La formación bonificada se financia utilizando los créditos acumulados a partir de las cotizaciones a la Seguridad Social de las empresas, mientras que la formación subvencionada recibe apoyo financiero de fuentes externas, como entidades gubernamentales o privadas. Ambos tipos de formación pueden ser beneficiosos para mejorar las habilidades y competencias de los trabajadores, pero sus mecanismos de financiación son distintos.

11. ¿Qué es FUNDAE?

FUNDAE (Fundación Estatal para la Formación en el Empleo), conocida anteriormente como Fundación Tripartita, es la organización española encargada de promover y gestionar la formación y el desarrollo de habilidades y competencias de los trabajadores. FUNDAE opera bajo la supervisión del Ministerio de Trabajo y Economía Social y es una parte esencial del sistema de formación en el empleo en España.

Las funciones y responsabilidades de FUNDAE incluyen:

1. Administrar y supervisar el sistema de formación bonificada: FUNDAE se encarga de gestionar el sistema mediante el cual las empresas pueden utilizar los créditos acumulados a partir de las cotizaciones a la Seguridad Social para financiar la formación de sus empleados.
2. Desarrollar programas de formación: FUNDAE trabaja en colaboración con entidades formativas y empresas para promover y facilitar la formación continua y la mejora de las habilidades de los trabajadores en España.
3. Facilitar la información y orientación: La entidad proporciona información y orientación a las empresas y trabajadores sobre cómo acceder y utilizar las bonificaciones de formación, así como sobre las políticas y regulaciones relacionadas con la formación en el empleo.
4. Promover la calidad y la evaluación de la formación: FUNDAE trabaja para asegurar que la formación proporcionada cumpla con los estándares de calidad y los objetivos establecidos, y promueve la evaluación de los resultados de la formación.
5. Realizar seguimiento y control: La entidad lleva a cabo seguimientos y auditorías para garantizar que las empresas cumplan con los requisitos y procedimientos establecidos en el sistema de formación bonificada.

12. ¿Es lo mismo Fundación Tripartita que FUNDAE?

Sí y no. La Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo fue el nombre anterior de la organización encargada de gestionar la formación bonificada en España, establecida en su momento para promover y gestionar la formación y el desarrollo de habilidades de los trabajadores, especialmente a través de la formación bonificada financiada por las cotizaciones a la Seguridad Social de las empresas. Posteriormente, la Ley 30/2015 que reguló el Sistema de Formación Profesional para el Empleo en el ámbito laboral, acometió su reforma y convirtió a la Fundación Tripartita en la actual Fundación Estatal para la Formación en el Empleo, FUNDAE. En resumen, FUNDAE es la continuación de la Fundación Tripartita.

13. ¿Qué cursos se pueden bonificar a través de FUNDAE?

A través de FUNDAE es posible bonificar en España una amplia variedad de cursos y programas de formación que están relacionados con el desarrollo de habilidades y competencias de los trabajadores. Estos cursos pueden ser tanto presenciales como online y deben estar dirigidos a mejorar la empleabilidad de los empleados y contribuir al desarrollo de la empresa. Algunos ejemplos de cursos que se pueden bonificar a través de FUNDAE incluyen:

1. Formación en habilidades técnicas y profesionales: Cursos relacionados con la especialización en un área de trabajo específica, como tecnología, marketing, contabilidad, salud, idiomas, etc.
2. Formación en competencias transversales: Cursos que desarrollan habilidades clave, como habilidades de comunicación, liderazgo, trabajo en equipo, resolución de problemas y gestión del tiempo.
3. Formación en prevención de riesgos laborales: Cursos que promueven la seguridad y la prevención de riesgos en el lugar de trabajo.
4. Formación en nuevas tecnologías: Cursos relacionados con el uso de software, herramientas digitales y tecnologías emergentes en el entorno laboral.
5. Formación en idiomas: Cursos de idiomas para mejorar las habilidades lingüísticas de los trabajadores.
6. Formación en certificaciones profesionales: Preparación para exámenes y obtención de certificaciones profesionales reconocidas en diferentes sectores.
7. Formación en habilidades blandas: Desarrollo de habilidades como la inteligencia emocional, la empatía y la adaptabilidad.
8. Formación en gestión y liderazgo: Cursos orientados a desarrollar habilidades de gestión y liderazgo en profesionales.
9. Formación en comercio exterior: Cursos para mejorar la internacionalización y expansión de la empresa.

Para que un curso sea bonificable a través de FUNDAE la empresa debe cumplir con ciertos requisitos y procedimientos, incluyendo la comunicación adecuada antes del inicio del curso y la justificación de la formación al finalizarla. Además, los cursos deben estar relacionados con las necesidades de formación de los empleados y los objetivos de la empresa. La empresa debe tener créditos de formación disponibles a través de sus cotizaciones a la Seguridad Social para utilizarlos en la bonificación de la formación.

14. ¿Qué son los créditos FUNDAE?

Los créditos FUNDAE son fondos en forma de créditos de los que disponen las empresas en España para formar a sus trabajadores. Estos créditos son asignados por el gobierno cada año y provienen de las cotizaciones a la Seguridad Social tanto de trabajadores como de empresas.

15. ¿De cuántos créditos dispone una empresa para formación bonificable en 2023?

En 2023, el crédito de formación bonificada para empresas en España se determina según el tamaño de la plantilla y las cotizaciones realizadas en 2022, considerando la partida cotizada por formación profesional, que es un 0,7% de la base de cotización de cada trabajador, acumulada de todo el año:

• Empresas de nueva apertura en 2023: 420€.
• Empresas de 1 a 5 trabajadores: 420€.
• Empresas de 6 a 9 trabajadores: 100% de lo cotizado.
• De 10 a 49 trabajadores: 75% de lo cotizado.
• De 50 a 249 trabajadores: 60% de lo cotizado.
• 250 o más trabajadores: 50% de lo cotizado.
• Por incorporación de nuevos trabajadores en 2023 (bien por nueva creación o apertura de centro de trabajo), 65€ por cada nuevo trabajador.

16. ¿Cuál es el procedimiento para solicitar la bonificación de un curso?

El procedimiento para solicitar la bonificación de un curso a través del sistema de formación bonificada en España implica varios pasos. A continuación, os indicamos de forma resumida los pasos generales que se deben seguir:

1. Identificar las necesidades de formación: La empresa debe determinar las necesidades de formación de sus empleados y seleccionar el curso o programa de formación que mejor se adapte a esas necesidades.
2. Elegir un proveedor de formación: Seleccionar un centro de formación o entidad formativa que ofrezca el curso que deseas bonificar. Asegurarse de que esta entidad esté acreditada para impartir formación bonificada.
3. Comunicar la formación a FUNDAE: Antes del inicio del curso hay que comunicar la formación que planeas realizar a través del portal de FUNDAE, indicando el nombre del curso, la fecha de inicio, la duración y otros detalles relevantes.
4. Justificar la formación: Una vez finalizado el curso, se debe proporcionar a FUNDAE la documentación necesaria para justificar que la formación se ha llevado a cabo de acuerdo con los requisitos establecidos. Esto suele incluir listas de asistencia, programa del curso y facturas.
5. Solicitud de bonificación: En función de la documentación proporcionada, FUNDAE revisará la formación y calculará la bonificación correspondiente. La empresa puede utilizar esta bonificación para descontarla de las cotizaciones sociales que debe realizar.
6. Registro de formación: Se debe mantener un registro de la formación realizada y la bonificación obtenida, ya que esto puede ser objeto de auditorías y seguimiento por parte de FUNDAE.
7. Seguimiento y control: FUNDAE puede llevar a cabo controles y auditorías para garantizar que la formación se haya realizado correctamente y cumpla con los requisitos establecidos.

Es fundamental que la empresa siga cuidadosamente estos pasos y cumpla con los plazos y requisitos establecidos para acceder a las bonificaciones de forma adecuada y evitar posibles sanciones o penalizaciones. Además, es importante estar al tanto de las regulaciones y procedimientos específicos vigentes en el momento de solicitar la bonificación, ya que estos pueden cambiar con el tiempo.

17. ¿Cuál es el coste máximo bonificable de un curso?

El importe mínimo bonificable ya hemos visto que son 420€.

En cuanto al importe máximo bonificable, depende de la modalidad de impartición, nivel de la formación, número de horas y número de trabajadores:

• Curso presencial de nivel básico*: 9€ / hora.
• Curso presencial de nivel superior**: 13€ / hora.
• Curso de teleformación (online): 7,5€ / hora.
• Cursos mixtos. Se aplica la bonificación combinada, acorde a lo anterior.

*Nivel básico: formación en materias transversales o genéricas, que capacita para desarrollar competencias y cualificaciones básicas.

**Nivel superior: formación en materias que impliquen especialización y/o capacite para desarrollar competencias de programación y/o dirección.

Las formaciones deben durar un mínimo de 2 horas. No hay un límite máximo, pero no pueden superar las 8 horas diarias. Pueden tener un máximo de 30 participantes en la modalidad presencial u 80 en la modalidad online.

Todo esto aplicado por cada trabajador que vaya a realizar la formación.

Por ejemplo:

• Un curso de posicionamiento SEO, en modalidad de teleformación, valorado en 30 horas, sería bonificable hasta un máximo de 225€ por cada trabajador que lo realice.
• Ese mismo curso en la modalidad presencial, tendría un máximo bonificable de 390€.

Si el curso tiene un coste más alto, no significa que no puedas hacerlo. Lo que ocurrirá en este caso es que podrás bonificar hasta este límite, debiendo sufragar el resto.

18. ¿Quién puede gestionar la bonificación?

La gestión de la bonificación en los cursos bonificados a través del sistema de formación bonificada en España suele ser responsabilidad de la empresa que proporciona la formación a sus empleados. En otras palabras, la empresa que paga y organiza el curso generalmente es la entidad encargada de gestionar la bonificación. A continuación, se detallan los roles involucrados en la gestión de la bonificación:

1. La empresa: La empresa que ofrece la formación a sus empleados es la entidad principal responsable de la gestión de la bonificación. Esto incluye la comunicación a FUNDAE antes del inicio del curso, la justificación de la formación al finalizarla y el proceso de solicitud y obtención de la bonificación.
2. La entidad formativa: Si la formación se imparte por una entidad formativa externa, esta entidad también puede tener un papel en la gestión de la bonificación. Por ejemplo, puede proporcionar documentación necesaria, como listas de asistencia y programas del curso, para respaldar la solicitud de bonificación por parte de la empresa.
3. FUNDAE (Fundación Estatal para la Formación en el Empleo): FUNDAE supervisa y administra el sistema de formación bonificada. La empresa debe comunicarse con FUNDAE para informar sobre la formación planeada, proporcionar documentación y solicitar la bonificación. FUNDAE revisa la formación y calcula la bonificación correspondiente.

En resumen, aunque la empresa que ofrece la formación es la principal responsable de la gestión de la bonificación, puede colaborar con la entidad formativa en la recopilación de documentación necesaria. Además, la comunicación con FUNDAE es esencial para garantizar que la formación sea correctamente bonificada. Es importante seguir los procedimientos y plazos establecidos por FUNDAE para acceder a las bonificaciones de manera efectiva.

19. ¿Qué papel desempeña Idento en la formación bonificada?

Idento es una Agencia de Marketing Digital fundada en 2006 y, por lo tanto, con 17 años de trayectoria. Nos hemos especializado en ofrecer servicios a empresas vinculados al entorno digital, tales como el posicionamiento SEO, la publicidad online a través de diferentes plataformas y medios de anuncios, el diseño y desarrollo de sitios web, la analítica web, la usabilidad y experiencia de usuario, email marketing…

Además, gracias a nuestra experiencia, ofrecemos e impartimos formación profesional y especializada en estas materias, para ayudar a muchas empresas que nos lo solicitan a formar a sus propios trabajadores y acelerar su crecimiento. La formación forma parte de nuestra actividad y estamos dados de alta para ello. Así, hemos diseñado diversos cursos y formaciones tanto presenciales como online que pueden ser bonificables si así lo requiere la empresa. Podemos desarrollar cursos a la medida de los trabajadores, tanto en materia como en duración, sobre el marketing digital, analítica web, posicionamiento, usabilidad, UX, etc., de forma que tu organización pueda aprovechar al máximo los créditos FUNDAE de que disponga.

20. ¿Qué cursos ofrece Idento que pueden ser bonificables?

Realizamos Cursos FUNDAE (formación bonificada) en las siguientes materias:

• Publicidad en buscadores y SEM
• Posicionamiento en buscadores SEO
• Analítica Web y de datos
• Publicidad en medios sociales
• Usabilidad y experiencia de usuario
• Email marketing y contenidos para web
• Marketing digital en general

Los cursos pueden ser tanto presenciales como online, disponiendo de nuestra propia Aula virtual. En caso de que no puedas o no quieras hacerte cargo de los trámites, nosotros nos podeoms ocupar de las gestiones de la bonificación.

Me interesa un curso bonificado para empresas con Idento. ¿Qué pasos debo seguir?

Llámanos o ponte en contacto con nosotros a través de nuestro formulario para diseñarte una propuesta de formación personalizada.

Guía de trámites para la formación bonificada, extraído del sitio oficial fundae.es (pulsar para ampliar)